22 Aralık 2017'de Başkan Trump, Vergi Keser ve İşler Yasası'nı (HR1) yasaya geçirdi. Mevzuat, ABD vergi kanunundaki kapsamlı değişiklikleri içermekle birlikte, aynı zamanda, sağlık sektörü reformu mevzuatının çalkantılı bir yılını da kapsıyor. ACA'yı Cumhuriyetçi milletvekilleri ve Trump İdaresi için bir öncelik olduğu için GOP vergi faturasının sağlık sigortanızı etkileyip etkilemeyeceğini merak ediyor olabilirsiniz.
Ancak vergi faturası, 2017'de daha önce ACA'nın iptal girişimlerinin bir parçası olan hükümlerin çoğunu içermiyor. 2019'dan itibaren bireysel görevden alınma cezasını yürürlükten kaldırıyor, ancak Uygun Bakım Yasası'nın geri kalanı yerinde kaldı. Ayrıca , sağlık koruma hesaplarına (HSA) ilişkin kuralların değiştirilmesi gibi yıl içinde daha önce önerilen vergi ile ilgili diğer sağlık reformları vergi yasalarına dahil edilmemiştir.
Bireysel Görev Süresinin Cezalandırılması
Vergi yasası, 2019 itibariyle bireysel görevden alınma cezasını yürürlükten kaldırmaktadır. Bu nedenle 2018'de sigortasız olan kişiler için hala bir ceza vardır (bu ceza, 2019'un başlarında vergi beyannamesi verildiğinde değerlendirilecektir). Bu, önceki faturaların geriye dönük olarak yürürlükte kalmasını sağlayacağı için, 2017'de bireysel görev süresinin iptali için GOP çabalarından farklıdır. Sonuç olarak, vergi kanunu, bireysel görev süresinin sona ermesini tüm yıllar boyunca ve 2017 ile 2018 yılları arasında yürürlükte tutar.
Ancak 2020 yılının başlarında yapılan 2019 vergi iadesi, sigortasız olma cezasını içermeyecektir.
ACA'nın bireysel görev süresiyle birlikte gelen cezanın kaldırılması, Kongre Cumhuriyetçiler için uzun zamandır bir önceliğe sahipti ve görev süresi , ACA'nın en az popüler hükümleri arasındadır. Ancak popüler olmamasına rağmen, ACA'nın daha popüler garantili konu kuralının çalışmasına izin veren hükümlerden biridir.
Garantili konu, tıbbi geçmişine bakılmaksızın tüm başvuru sahiplerine verilen kapsama anlamına gelir. ACA, modifiye edilmiş topluluk derecelendirmesini de kullanır; bu da, belirli bir sigorta şirketinin bireysel ve küçük grup pazarlarındaki primlerinin yalnızca yaş, tütün kullanımı ve posta koduna göre farklılık gösterdiği anlamına gelir. ACA'dan önce, prim de tipik olarak cinsiyet ve sağlık durumu gibi şeylere dayanıyordu.
Kuralların değiştirilmesi, tıbbi geçmişin artık uygunluk veya primlerde bir rol oynamaması için kesinlikle popüler olmuştur. Ancak, insanların sağlıklı olduklarında kapsama almadan nasıl çekilmeye eğilimli olduklarını görmek ve reddedilemeyeceğini bildiklerinde hasta olduklarında kayıt olmak çok kolaydır ve bu açıkça sürdürülemez olacaktır. Bu nedenle, ACA bunu önlemek için iki hüküm içermektedir: Sigortasız kalmayı tercih eden kişileri, sınırlı açık kayıt pencerelerini ve özel kayıt dönemlerini cezalandıran bireysel görev (yani istediğiniz zaman kayıt yapamazsınız).
Açık kayıt ve özel kayıt pencereleri değişmeden kalacaktır, bu da insanların bireysel sağlık sigortası kayıtlarına girmeleri için hastaları beklemelerini zorlaştırır (işveren sponsorluğunda sağlık sigortası açık kayıt dönemlerini de uzun süre kullandı; insanlar kayıt yapamazlar. İstedikleri zaman işverenin sağlık planı için).
Ancak bireysel görev süresinin kaldırılması, bireysel sağlık sigortası piyasasında zararlı bir etkiye sahip olacaktır. Kongre Bütçe Ofisi (CBO) , 2027 yılına kadar, sağlık sigortası yapan 13 milyon daha az insanın, görev süresinin yürürlükte kalması halinde bulunacak olandan daha az olacağını öngörüyor. Bu 13 milyon sigortalıdan 5 milyonu bireysel pazarda kapsama alanı olurdu. Ve bu, bireysel pazarın önemli bir bölümünü 2017 yılında 18 milyonun altında tahmin ediyor (bakış açısından bakıldığında, CBO, 13 milyon daha az sigortacının sadece 2 milyonunun, işveren sponsorluğunda kapsanacak insanlar olacağı projelerini yansıtıyor) sağlık planları ve 158 milyon insan işveren tarafından desteklenen planların kapsamına girmektedir).
Görevli bir şekilde görev yapmaksızın görevlerini bırakacak olan insanlar sağlıklı olma eğilimindedir, çünkü hasta insanlar genel olarak kapsamlarını korumak için gereken her şeyi yaparlar. Daha riskli bir risk havuzuna doğru olan eğilim, daha yüksek primlere yol açmakta, bu da daha sağlıklı insanları piyasadan çekmektedir.
Genel olarak, CBO, bireysel sigorta piyasasındaki primlerin, her bir emrin yürürlükte kalması halinde büyüyecekleri miktarın üzerinde ve üzerinde, yılda yüzde 10 daha fazla büyüyeceğini tahmin etmektedir.
Ancak CBO, bireysel sigorta pazarının önümüzdeki on yıl boyunca ülkenin neredeyse her bölgesinde istikrarlı olmaya devam edeceğini de belirtti. Başka bir deyişle, ülkenin çoğu alanının bireysel piyasa kapsamı sunan sigorta şirketlerine sahip olacağına inanıyorlar. Planları kararlı tutmak için yeterli sayıda üye. Bu, büyük ölçüde, ACA'nın prim sübvansiyonlarının primlere ayak uydurmak için büyüdüğünden kaynaklanmaktadır. Bu nedenle, bireysel görev süresinin ortadan kaldırılması primleri daha yüksek tutarken, prim sübvansiyonları da net primleri uygun bir seviyede tutmak için gerektiği kadar büyüyecektir.
2018'de 98.400 $ 'a kadar dört kişilik bir aile içeren prim sübvansiyonu alan kişiler için, primlerdeki artış, sübvansiyon miktarlarında orantılı artışlarla dengelenecektir. Ancak, prim sübvansiyonu almayan insanlar için, bireysel pazardaki kapsama, gelecek yıllarda giderek daha uygun olmayacaktır . Vergi öncesi emeklilik planlarına ve / veya bir HSA'ya ( HSA onaylı bir sağlık planı satın alırsanız) yapılan katkıların daha az düzeltilmiş düzeltilmiş brüt gelire (ACA'ya özgü; normal MAGI ile aynı değil) neden olacağını anlamak önemlidir. Potansiyel olarak prim sübvansiyonu almaya hak kazanırsınız - sübvansiyonlar için uygun olmadığınızı varsaymadan önce bir vergi danışmanıyla görüşün.
Ancak genel olarak, bireysel görev süresinin ortadan kaldırılması sonucu ortaya çıkan prim artışları, bireysel pazarda alışveriş yapan ve prim sübvansiyonu almayan kişileri (yani, yoksulluk seviyesinin% 400'ünün üzerinde hane halkı geliri olan kişileri) vuracaktır. Medicaid kapsam boşluğunda veya aile aksaklığından dolayı sübvansiyonlar için uygun değildir. Her ne kadar CBO, bireysel pazarın ülkenin birçok bölgesinde sabit kalacağını öngörse de, tek tek pazarın basitçe çöktüğü bazı alanlar olabilir ve sigortacılar kapsama alanı sunmaz. Bunun federal ve / veya eyalet mevzuatına göre durum bazında ele alınması gerekir. Ama bu geçebilecek ya da gelmeyecek bir olasılık.
İşveren Sponsorlu Sağlık Sigortasına Etkisi
Yaşlı olmayan Amerikalıların çoğu sağlık sigortalarını işverenlerinden alır ve vergi faturası işveren tarafından desteklenen sağlık sigortası ile ilgili hiçbir şey değiştirmez. ACA'nın işveren tarafından desteklenen sağlık planlarına uyguladığı çeşitli kuralların tümü gibi işveren görev süresi yürürlükte kalacaktır .
2017 yılında daha önce değerlendirilen çeşitli ACA iptal faturaları hem bireysel yetkiyi hem de işverenin görev sürelerini yürürlükten kaldıracaktı, ancak vergi kanunu yalnızca bireysel yetkiyi reddetti. Bu nedenle büyük işverenler (50 veya daha fazla tam zamanlı eşdeğer çalışan), tam zamanlı çalışanlarına sağlık sigortası sunmak için gerekli olmaya devam edecektir.
Ancak, bu çalışanlar, kapsama alanını sürdürmedikleri takdirde IRS tarafından artık cezalandırılmaz. Dolayısıyla, CBO, 2027 yılına kadar, işverenin sponsorluğunda, yaklaşık 2 milyon insanın, bireysel görev süresinin yerinde kalması durumunda yapılacak olandan daha az olacağını öngörüyor. Ancak, büyük ölçüde, bu düşüş, işverenlerin işverenlerin kapsama teklifleri kapsamında olası cezalardan kaçınmak için işverenlerin kapsama alanı sunması gerekeceği için, işverenlerin kapsama tekliflerini reddetmesiyle sonuçlanacaktır.
HSA Katkıları ve Kuralları Değişmedi
Sağlık tasarruf hesapları (HSA) , HSA onaylı yüksek indirilebilir sağlık planlarına (HDHP) sahip kişilerin, gelecekteki sağlık hizmetleri harcamalarını finanse etmek için ( ya da emeklilik hesabı olarak kullanmak ) vergi öncesi para ayırmalarına izin verir. Cumhuriyetçi milletvekilleri, katılım sınırlarını artırarak ve fonların sağlık sigortası primlerini ödemek için kullanılmasına izin vererek HSA'ları genişletme çabalarına uzun bir süre odaklanmışlardır. Daha yakın zamanlarda GOP milletvekilleri, 65 yaşından önce tıbbi olmayan harcamalar için para çekme konusunda uygulanan Ekonomik Bakım Yasası'nın ceza artışını azaltmaya çalışmışlardır.
Bu hükümlerin bir kısmı veya tamamı GOP milletvekilleri tarafından 2017 yılında kabul edilen çeşitli ACA iptal faturalarına dahil edilmiştir. Ancak bunların hiçbiri Vergi Kesmeleri ve İşler Yasası'na geçmedi. GOP milletvekilleri, HSA'larda değişiklik yapmak için 2018'de ek mevzuatlar düşünebilirler, ancak şimdilik bunlar değişmemiştir.
Bir HDHP kapsamında tek kapsama alanı olan ve aile sigortası olanlara 6.900 ABD Doları olanlar için 2018 için katkı limitleri 3.450 $ 'dır. Paranın tıbbi harcamalar için kullanılmaması durumunda, 65 yaşından önce çekilen para çekme işlemlerinde hala yüzde 20'lik bir ceza vardır ve işsizlik alırken ödenen primler, COBRA primleri haricinde sağlık sigortası primleri HSA fonları ile ödenemez. ve Medicare Parts A, B ve / veya D için primler.
2017 ve 2018'de Tıbbi Giderlerin Düşüşü Daha Kolay Olacak
Tıbbi harcamalar vergiden düşülebilir, ancak sadece gelirinizin yüzde 7,5'ini geçerse. Yüzde 7.5 olurken, ACA gelir tasarrufu sağlayan bir önlemde yüzde 10 olarak değiştirdi. 65 yaş ve üstü olanların, 2016 sonuna kadar yüzde 7,5 barajını kullanmaya devam etmelerine izin verilmiş, ancak yüzde 10'luk eşik, tüm vergi dosyalayıcıları için 2017 yılında başlamıştır.
Tüketiciler için vergi faturasını tattırma çabası içinde, Senatör Susan Collins (R, Maine) yüzde 7,5 eşiğine geri dönmek için bir itici güç kattı. Sonuçta, vergi faturası bu değişikliği içeriyordu, ama bu geçici. 2017 ve 2018 için, vergi makbuzu gelirlerinin yüzde 7,5'ini aşan tıbbi maliyetleri bir kez daha düşürebilir. Ancak 2019'dan başlayarak, yüzde 10'luk eşik uygulanacak ve bu sınırı aşan sağlık harcamaları vergiden düşülebilir.
> Kaynaklar:
> Congress.gov. HR1 - > Mali yıl> 2018 için bütçe üzerinde eş zamanlı kararın II ve V başlıklarına göre uzlaşma sağlamaya yönelik bir Kanun . 12/22/2017 yasasına imza attı.
> Kongre Bütçe Ofisi. Bireysel Sağlık Sigortası Yetkilendirmesini Feshetme: Güncellenmiş Bir Tahmini . Kasım 2017
> Kaiser Aile Vakfı. Uygun Bakım Yasasını Değiştirmek İçin Önerileri Karşılaştır.
> Kaiser Aile Vakfı. Toplam Nüfusun Sağlık Sigortası Kapsamı. 2016
> Mark Farrah Associates. Türbülanslı Bireysel Sağlık Sigortası Piyasasına Kısa Bir Bakış. 19 Temmuz 2017.