Bir HSA veya Sağlık Tasarruf Hesabı, yüksek indirilemeyen bir sağlık planınız veya HDHP'niz olduğunda cepten yapılan tıbbi harcamalar için ödeme yapmanıza yardımcı olacak özel bir vergi avantajlı tasarruf hesabıdır. Ödenebilir , copay ve madeni para gibi sağlık harcamalarını karşılamanın akıllı bir yolu olmasının yanı sıra, HSA'lar giderek emeklilik planlama stratejisinin bir parçası olarak kullanılmaktadır.
Ancak, vergi avantajlarından ötürü, bir HSA'ya kim izin verilebileceği, bir HSA'ya para kazandırabileceği ve bu paranın ne için kullanılabileceği konusunda birçok kural vardır. Kurallara uymazsanız, vergi avantajlarını kaybedersiniz ve ek cezalara maruz kalırsınız.
Bir HSA Vergilerimi Nasıl Azaltır?
HSA'nızı doğru bir şekilde yönetiyorsanız ve tüm IRS kurallarına uyuyorsanız, HSA paranız:
- Bunu kazandığınızda vergilendirilmez ve HSA'ya koyulur.
- Büyürken vergilendirilmez.
- Sağlık giderlerini ödemek için HSA'dan çıkardığınızda vergilendirilmez.
İşte nasıl çalışıyor. HSA’nıza koyduğunuz para vergiden düşülebilir. Eğer işvereniniz HSA'nıza katkıda bulunuyorsa, o para da gelir olarak sayılmaz, bu yüzden de vergi ödemezsiniz.
HSA'nızdaki faiz ve yatırım kazançları, IRA'da olduğu gibi vergi ertelenebilir. Her yıl faizle ilgili gelir vergisi ödemediğinden, bu faizin daha fazlasını hesaba katarsınız ve hesap daha hızlı büyür.
Kalifiye sağlık harcamalarını ödemek için HSA'nızdan para alırsanız, bunun üzerinde gelir vergisi ödemek zorunda kalmazsınız. Ancak, HSA'nızdan para alırsanız ancak tıbbi harcamalar için kullanmazsanız, bunun üzerinde gelir vergisi artı yüzde 20'lik bir ceza ödemek zorunda kalırsınız (bu oran yüzde 10'dur, ancak Uygun Bakım Yasası bunu arttırmıştır). yüzde 20'ye kadar).
65 yaşını doldurduktan sonra, kurallar biraz farklı. Medicare üzerindeyseniz, artık HSA'nıza katkıda bulunamazsınız. Bununla birlikte, HSA'nıza kaydettiğiniz parayı hala kullanabilirsiniz. 65 yaşına gelmeden önce, HSA paranızı istediğiniz herhangi bir şeye harcayabilirsiniz ve% 20 cezaya sahip olmazsınız. Ancak, sağlık giderlerinde kullanılmayan HSA para çekme işlemleri için gelir vergisi ödemek zorundasınız. HSA'nızdan para alır ve nitelikli sağlık harcamaları için kullanırsanız, normal gelir vergisi ödemezsiniz; tamamen vergisiz.
Bir HSA için kimler uygundur?
Tüm bu gereksinimleri karşılıyorsanız, bir HSA'ya başlamak ve katkıda bulunmak için uygunsunuz:
- Nitelikli bir HDHP kapsamındasınız (bu, HSA tarafından onaylanmış planlar için IRS tarafından belirlenen indirilebilen ve cepten çıkarılan gereksinimleri karşılayan yüksek bir sağlık sigortası anlamına gelir ve bu, indirilemeden önce önleyici bakımdan başka hiçbir şeyi kapsamaz. karşılanır - yani, sadece bir kopardan ziyade ofis ziyaretlerinin maliyetini ödediğinize kadar ödediğinizde ).
- Ek, daha geleneksel sağlık sigortanız yok.
- Medicare'de değilsin.
- Başka kimse size vergi beyannamelerine bağımlı olduğunu iddia edemez.
- Genel bir amacın yok
Para HSA'ya Nasıl Giriyor?
Kendi HSA'nıza para ekleyebilir, işvereniniz HSA'nıza para ekleyebilir veya başka bir kişi HSA'nıza para ekleyebilir. Bununla birlikte, HSA'nıza toplam yıllık katkılar sınırlıdır. Limitler her yıl değişir ve yaşınıza ve kendi başına sadece HDHP kapsama alanına veya aile kapsama alanına sahip olup olmadığınıza göre değişir.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55 yaşın altındaki kendi kendine yeten kapsama | $ 3,400 | $ 3450 |
| 55 yaşın altındaki aile kapsamı | 6.750 $ | $ 6850 |
| Kendine özgü kapsama alanı 55+ | 4,400 ABD doları | 4,450 ABD doları |
| Aile kapsama yaşı 55+ | $ 7750 | $ 7850 |
HDHP sağlık sigortası kapsamınız işinizden geçiyorsa, işvereniniz HSA'nıza katkıda bulunabilir.
Buna ek olarak, birçok işveren bordro kesintileri oluşturuyor, böylece her maaşın bir kısmını doğrudan HSA'nıza kolayca katkıda bulunabilirsiniz. HSA katkıları bu şekilde yapıldığında, hem gelir vergisi hem de bordro vergisinden (FICA) kaçınmaktasınız, buna karşılık bir HSA'ya yapılan bordro olmayan katkılar sadece gelir vergisi amaçları için düşülebilir.
Sağlık sigortanız işinizden geçmiyorsa, muhtemelen işvereniniz çalışmayacaktır. Bu durumda, çoğu insan HSA'larına otomatik aylık katkılarda bulunur. Bununla birlikte, mali kurumunuz, bu yaklaşımı tercih ederseniz HSA'nıza götüren bir katkı yapmanıza da izin verecektir.
HSA fonlarınızın bir banka, kredi birliği veya aracılık olabilir bir HSA sorumlusu ile olması gerekir. Paranızı bir aracılık hesabına alma seçeneği, eğer bu seçeneği seçerseniz, basit faizden ziyade yatırım getirileri kazanırsanız, borsaya yatırım yapılabileceği anlamına gelir (yatırımlar riske tabidir, bu yüzden bazı insanlar daha düşük getiri tercih ederler) ve daha düşük risk - HSA fonlarını bir banka veya kredi birlikteliğinde tutmakla birlikte devam eder).
HSA'nızı geleneksel veya Roth IRA'nızdan bir dağıtımla finanse edebilirsin. Dağıtım, IRA'nın mütevelli temsilcisi tarafından doğrudan HSA'nın mütevelli heyetine yapılmalı ve sadece yaşamınıza bir kez izin verilir. Bunun hakkında IRS yayın 969 veya finansal danışmanınızdan daha fazla bilgi edinin.
IRA'nızda olduğu gibi, bir sonraki yılın 15'ine kadar HSA'nıza katkıda bulunabilirsiniz. Örneğin, 2017'de HDHP kapsamına sahip olsaydınız, ancak 2017 yılı sonu itibarıyla HSA katkılarınızı azami ölçüde uzatmadıysanız, 15 Nisan 2018'de vergilerinizi hazırlarken ek bir 2017 katkısı olabilirsiniz.
HSA Parasını Neler Yapabilirim?
HSA'nızdaki para sizin. Ne istersen onu harcayabilirsin. Ancak, gelir vergileri ve cezaları ödemekten kaçınmak istiyorsanız, yalnızca HSA'nızdan uygun sağlık harcamalarını ödemek için bir dağıtım yapacaksınız .
Uygun sağlık harcamaları sağlık sigortanızın ödemediği tıbbi harcamaları içerir, ancak federal gelir vergilerinizde kesinti olarak kabul edilebilir. IRS Publication 502'deki tüm listeye bakın, ancak burada bir özet:
- Sağlık sigortanız düşülebilir, kopyalar ve madeni paralar.
- Reçeteli ilaçlar. Tylenol gibi reçetesiz ilaç reçetesi için reçete olmadığı sürece uygun değildir . Tıbbi esrar , reçeteniz olsa ve yasallaştırıldığı bir eyalette bile uygun değildir .
- Diş temizliği, koruyucu bakım ve dolgu gibi dişçilik masrafları. Bununla birlikte, diş beyazlatma gibi tamamen kozmetik diş hekimliği uygun değildir .
- Göz muayeneleri, görme düzeltimi cerrahisi, gözlükler, kontakt lensler ve kontakt lensler, gözlük veya kontaklar vizyon düzeltmesi gibi tıbbi nedenlerle kullanıldığı sürece.
- Emzirme malzemeleri
- Diyabetik malzemeler.
- In vitro fertilizasyon giderleri.
- Alternatif tıbbi bakım sağlık sigortanız, bir Hristiyan Bilim uygulayıcısı tarafından sağlanan akupunktur tedavileri, kayropraktik bakımı ve tıbbi bakım gibi hizmetleri kapsamıyor olabilir.
- Prim, sağlık sigortanızın, eşinizin sağlık sigortasının veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin sağlık sigortasının COBRA'nın devamı içindir.
- Prim, uzun vadeli bakım sigortası içindir (limitlere tabidir.)
- Devlet işsizlik tazminatı alırken prim sağlık sigortası içindir.
- 65 yaş ve üzerindeyseniz, Medicare Parts A, B ve D veya Medicare Advantage için prim. Ancak, Medicare ek sigortası (Medigap) uygun bir masraf değildir.
HSA'nız teknik olarak bireysel bir hesap olsa da, eşinizin ve vergi bağımlılarınızın da uygun sağlık harcamalarını ödemek için kullanabilirsiniz.
Bazı durumlarda, sağlık sigortası primlerinizi ödemek için HSA'nızdan vergisiz bir dağıtım alabilirsiniz. Ancak, kurallar katıdır ve yalnızca aşağıdaki durumlarda izin verilir:
Başka ne bilmem gerekiyor?
Ek vergi formu, 8889 formu , herhangi bir yıl, işvereniniz veya HSA'nıza başka bir kişi katılmanız gerekir. HSA'nıza hiç kimse katkıda bulunmasa bile, HSA'nızdan para çekerseniz 8889 numaralı formu doldurmanız gerekir.
Bir HSA sorumlusu olarak kullandığınız banka veya aracılık, her yıl size iki vergi formu gönderecektir. Form 5498-SA, yıl için HSA katkılarınızı gösterecektir. Form 1099-SA, HSA'nızdan yıl için para çekeceğinizi gösterir (eğer varsa).
Uygun sağlık harcamalarına ilişkin herhangi bir HSA parası harcadığınızı gösteren yeterli belgeleri kaydetmeniz gerekir. Eğer IRS geri dönüşünüzü denetlerse, doktor faturaları, sağlık sigortası yardım formları ve kontakt lens çözümü ve Band-Aids gibi şeyler için makbuzlar gibi şeyler üretmeniz gerekebilir.
Birkaç ay boyunca HDHP'ye girerek oyun oynamayı düşünün, böylece bir sene boyunca vergiden muaf bir paraya bir HSA'ya katkıda bulunabilirsiniz, sadece birkaç ay sonra HDHP'den geri adım atmak için. Rahatsız etme. IRS, senenin Aralık ayından itibaren bir sonraki yıl boyunca kesinti yaptığınız bir test süresine sahiptir. Tüm test süresi boyunca kapsamı yüksek bir sağlık sigortası tarafından karşılanmıyorsa, vergi avantajını kaybedersiniz ve bir cezaya tabi tutulabilir. Bununla birlikte, HDHP kapsamını sürdürmeyi planlıyorsanız, test süresi konusunda endişelenmenize gerek yoktur.
Dolayısıyla, Aralık 2017'de HSA onaylı bir plana kaydolduysanız ve 2018'de HSA onaylı bir plana sahip olmaya devam edecekseniz, 2017 ve 2018'inizin tamamını HSA'nıza yapmasına izin verilir. Ancak, HDHP kayıtlarınızı 2018'de yıl ortasında sona erdirirseniz, 2017'nin ilk 11 ayı için HSA'nıza katkıda bulunduğunuz tutarı 2018 gelirinize ek olarak yüzde 10 oranında ek vergi de eklemeniz gerekir.
Cumhuriyetçi Sağlık Reformu ve HSA'lar
Cumhuriyetçi milletvekilleri ve Trump İdaresi, ACA'nın 2017'de yürürlükten kaldırılmasına ve değiştirilmesine niyetlendi, ancak bu, geçmedi. Şu an için, ACA'nın yürürlükten kaldırılan yegane kısmı, bireysel görev süresinin iptalidir ve bu itiraz 2019 yılına kadar yürürlüğe girmemektedir .
Ancak, Cumhuriyetçi ACA değiştirme önerilerinin çoğu, daha yüksek katkı limitleri dahil olmak üzere, HSA'lara daha fazla vurgu yapılmasını, kimlerin katkı sağlayabileceği konusunda uygunluk ilkelerinin gevşetilmesini ve HSA'ların insanlara yardım etmesine yardımcı olmak için vergi indirimi yapılmasını gerektirmektedir. Şimdilik HSA kuralları hakkında hiçbir şey değişmedi, ancak bunlar gelecekte de dikkate alınabilecek tekliflerdir.
Kaynaklar:
HealthCare.gov Uygun Bakım Yasasını okuyun.
İç Gelir Servisi. İç Gelir Bülteni 2018-10 . 5 Mart 2018.
IRS Yayınları 969 ve 502.
26 ABD Kodu § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> ABD Hazine Kaynak Merkezi SSS Bölümü. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx