HSA'ların ve HDHP'lerin ABC'leri!
Sağlık Tasarruf Hesabı Nedir?
Bir sağlık tasarruf hesabı (HSA), vergiden muaf olarak sağlık harcamalarından tasarruf etmek için paraya çevirebileceğiniz bir hesap türüdür.
Sadece bir sağlık tasarruf hesabına katkıda bulunabilirsiniz:
- yüksek bir düşülebilir sağlık planına sahip olmak (HDHP)
- Medicare dahil olmak üzere başka bir sağlık sigortasına sahip olmanıza rağmen, kaza, engellilik, diş bakımı, görme bakımı veya uzun süreli bakım sigortası gibi sağlıkla ilgili diğer türlere sahip olmanıza izin verilir.
- başkasının vergi iadesine bağlı olarak talep edilemez
Hem siz hem de işvereniniz HSA'nıza katkı sağlayabilir. Ancak, toplam katkı tutarı hükümet tarafından belirlenen bir yıllık sınırdan fazla olamaz. Bir HDHP kapsamında kendi başına bir kapsama sahipseniz ve HDHP kapsamında aile kapsama alanı (iki veya daha fazla kişi kapsanmışsa) varsa, 6,850 ABD doları, 2018 yılında en yüksek katkıdır.
HSA'nıza yapılan her türlü katkı nakit olmalıdır; hisse senedi veya mülkün katkılarına izin verilmez. Ayrıca, Medicare'e kaydolduğunuzda HSA'nıza herhangi bir katkı sağlayamazsınız. Ancak, parayı HSA’nızda tutabilir ve vergiden muaf tıbbi harcamalar için kullanabilirsiniz.
Kalifiye sağlık harcamalarına maruz kalmadan HSA'nızdan para çekerseniz, paranın yanı sıra para üzerinden de gelir vergisi ödersiniz. HSA'nızdan nitelikli tıbbi harcamalar için kullanılmayan dağıtımlara ilişkin ceza, Ekonomik Bakım Yasası sonucunda 2011 yılında yüzde 10'dan yüzde 20'ye yükselmiştir.
Vergi Faydaları
İç Gelir Servisine (IRS) göre, HSA'lar vergiyle ilgili aşağıdaki avantajlara sahiptir:
- Siz veya sizin işvereniniz dışındaki kişiler için vergi indirimi talebinde bulunabilirsiniz.
- İşvereniniz tarafından HSA'nıza yapılan katkılar brüt gelirinizden hariç tutulabilir.
- HSA’nızdaki parayla yaptığınız herhangi bir faiz veya diğer kazançlar vergisizdir.
- “Nitelikli” sağlık harcamalarını ödemek için kullanırsanız, HSA'dan aldığınız para vergisiz olabilir.
- HSA'nızı kullanarak tıbbi harcamalar için geri ödeme için son tarih yoktur. HSA'yı kurduktan sonra kalifiye tıbbi masraflar gerçekleştiği sürece, sağlık giderlerini karşılamak için HSA'dan para almak için yıllarca veya on yıl bekleyebilirsiniz (IRS size sorarsa, ihtiyacınız olacak şekilde makbuzlarınızı saklayın) Yaptığınızı kanıtlamak, aslında, kendinize geri ödeme yaptığınız sağlık harcamalarına katlanmak zorundadır).
- 65 yaşından sonra, para cezası olmaksızın istediğiniz herhangi bir amaç için bir HSA'dan para alabilirsiniz. Ancak, nitelikli tıbbi harcamalar için parayı kullanmıyorsanız, tıpkı geleneksel bir IRA'dan yaptığınız gibi para çekme konusunda gelir vergisi ödersiniz.
IRS Yayını 969, Sağlık Tasarruf Hesapları ve Vergiye Tabi Vergilendirilmiş Diğer Sağlık Planlarında vergi avantajları ve kuralları (HSA'ların nasıl işlediğine dair örnekler dahil) ile ilgili detayları bulabilirsiniz.
Bir HSA için kaydolma
Bankalar, kredi kuruluşları, sigorta şirketleri ve diğer finansal kuruluşlara HSA hesaplarının sunulmasına izin verilir. İşvereniniz de kayıt olmanıza yardımcı olacak bir plan hazırlamış olabilir.
HSA'nızın satın aldığınız bir şey olmadığını unutmayın; Bu, vergi açısından tercih edilen bir temelde para yatırabileceğiniz bir tasarruf hesabı.
Yüksek İndirilebilir Sağlık Planı Nedir?
Bir HSA'yı açmaya karar verirseniz, yüksek düzeyde düşülebilir bir sağlık planına (HDHP) sahip olmanız gerekir. HDHP, çok özel IRS kurallarına uymak zorunda olan bir sağlık sigortası planı türüdür. Asgari mahsup ve cepten azami limitler konusunda düzenlemeler vardır ve plan, düşürülmeden önce önleyici bakımdan (IRS tarafından tanımlandığı üzere) başka bir fayda sağlayamaz.
2018'de, bir HDHP'nin tek bir kişi için en az 1,300 $ veya bir aile için en az $ 2.600'lük bir indirim yapması gerekiyor.
Ve plan tek bir kişi için 6,550 $ veya bir aile için maksimum 13.100 $ 'dan fazla cebinde olamaz. Gerekli olan asgari indirilebilen ve cepten çıkarılmayan harcama tutarları enflasyonu hesaplamak için yıllık olarak düzenlenir.
HDHP'ler için cepten yapılan harcamaların üst sınırları, diğer planlara uygulanan genel maksimum cep dışı limitlerden daha düşüktür. 2014'te, bunlar aynıydı, ancak HDHP'ler için cepten çıkma limitlerini arttırmak için kullanılan formül, diğer planlara yönelik cepten çıkarma limitlerini arttırmak için kullanılan formülden farklıdır, bu nedenle üst sınırlar zamanla ayrıştırılmıştır.
HDHP'ler cepten daha yüksek limitlere sahip olabileceğinden, HDHP'ler en düşük primlere sahip planlardır, ki bu da her bir pazarda kendi kapsama alanı için alışveriş yapıyorsanız görünür olacaktır. Ancak, seçenekleriniz bir işveren tarafından sınırlandırılıyorsa ve mevcut planlardan biri bir HDHP ise, işvereninizin sunduğu en düşük fiyatlı plan olacaktır, çünkü mevcut diğer planların faydaları içermesi muhtemeldir (ofis ziyaretleri için copay'ler gibi), Bunun yerine, ofis ziyaretinin tam maliyetini ödemek zorunda kalmadan önce.
Sağlık planınızın kapsamadığı masrafları karşılamak için sağlık tasarruf hesabınızı kullanabilirsiniz.
A Dr. Mike Tanımı: İndirilemeyen - Bir indirim , sigorta poliçeniz ödemeye başlamadan önce sağlıkla ilgili harcamalar için her yıl cepten ödeme yapmanız gereken tutardır. Bir HDHP kapsamında (bir HSA'ya katkıda bulunabilmeniz için sahip olmanız gerekir), indirilemeyeceksiniz en az 1,300 ABD dolarıdır ve tek bir kapsam için en az $ 2,600 ve aile kapsamı için en az 2.600 dolar olacaktır.
Yüksek İndirilebilir Sağlık Planına Kayıt
Eyaletinizde sağlık sigortası satan herhangi bir şirket bir HDHP sunabilir. İşvereniniz bir HDHP sunabilir ve aynı zamanda eyaletinizdeki mevcut sigorta şirketinizle ya da eyaletinizde sağlık sigortası satmak için lisans almış bir acenteyle veya aracıyla yapılan değişim ile iletişim kurarak nitelikli bir HDHP bulabilmeniz gerekir. Eyalet sigorta departmanınız ayrıca kaliteli HDHP'ler hakkında bilgi sağlayabilir.
Kalifiye Tıbbi Giderler nelerdir?
IRS Publication 502, kalifiye tıbbi masrafları "teşhis, tedavi, hafifletme, tedavi veya hastalığın önlenmesi ve bedenin herhangi bir bölümünü veya işlevini etkileyen tedaviler için maliyetleri" olarak tanımlar.Bu masraflar doktorlar tarafından verilen tıbbi hizmetler için yapılan ödemeleri içerir. Cerrahlar, diş hekimleri ve diğer pratisyen hekimler, bu amaçlarla ihtiyaç duyulan ekipman, sarf malzemeleri ve teşhis cihazlarının maliyetlerini içerir.
Uygun Bakım Yasası şartlarına göre, doktorunuz reçetesiz bir reçete sağlamazsa, reçetesiz satılan ilaçların masrafları için vergisiz olarak geri ödeme yapamazsınız.
Sağlık Tasarrufu Hesaplarının Artıları ve Eksileri nelerdir?
ABD Hazine Bakanlığı, HSA'ların ve HDHP'lerin avantajlarının şunları içerdiğini açıklıyor:
- Yüksek veya beklenmedik tıbbi faturalara karşı sizi koruyarak güvenlik sağlarlar.
- Daha düşük sağlık sigortası primleri nedeniyle kapsama daha uygun olabilir, çünkü planlarınız, düşüğünüzü karşılayana kadar önleyici bakımın ötesinde fayda sağlamaz.
- Hesabınızdaki parayı, sigortanızın karşılayamayacağı masraflar dahil, tıbbi masrafları ödemek için kullanma esnekliğine sahipsiniz.
- Gelecekteki sağlık giderleri için parayı hesabınıza kaydedebilirsiniz.
- Hesabınızı yatırım kazançları yoluyla artırabilirsiniz.
- Hesabınıza ne kadar para yatırılacağına dair tüm kararları verirsiniz, gelecekteki harcamalar için paradan tasarruf edip etmeyeceğinizi veya mevcut sağlık harcamalarını ödeyip, HSA fonları ile hangi sağlık giderlerini ödeyeceğinizi hesaplarsınız. HSA olmayan fonlarla (yani vergi sonrası parayla) tıbbi harcamaları ödemeyi tercih edebilir, makbuzlarınızı saklayabilir ve daha sonra yıllarca veya on yıl sonra, HSA’dan vergisiz para ile geri ödeme yapabilirsiniz. Bu şekilde, bir HSA acil durum fonu veya erken emeklilik hesabı olarak kullanılabilir.
- İş değiştirdiğinizde, sağlık sigortanızı değiştirdiğinizde, işsiz olduğunuzda, başka bir ülkeye geçseniz veya medeni durumunuzu değiştirseniz bile HSA'nızı tutabilirsiniz. HDHP kapsama alanına sahip olduğunuz süre boyunca yalnızca HSA'nıza katkıda bulunabilirsiniz. Ancak, HSA'daki para sizinki gibidir ve bu noktada ne tür sağlık sigortası kapsamına sahip olduğunuz (veya bulunmadığına bakılmaksızın), gelecekte herhangi bir zamanda nitelikli sağlık harcamalarını karşılamak için kullanılabilir.
- Paranız yıldan yıla hesapta kalıyor - “kullan ya da kaybet” kuralları yok
Ek olarak, HSA'nız size üçlü vergi tasarrufu sağlar:
- Hesabınıza katkıda bulunduğunuzda vergi indirimi
- yatırım yoluyla vergisiz kazançlar
- nitelikli sağlık harcamaları için vergisiz çekimler
Tüketiciler Birliği (Consumer Reports) yayıncısı olan Tüketici Sendikası gibi bir dizi tüketici kuruluşu, HSA'ları eleştirdi çünkü vergilerini daha fazla tasarruf edebilen bağımlıları ve varlıklı insanları olmayan genç sağlıklı insanlara en büyük faydayı sağlıyorlar.
> Kaynaklar:
> Dahili Gelir Servisi. Uygun Bakım Yasası: Sayaç İlaçlar ve İlaçlar Üzerine Sorular ve Cevaplar.
> Dahili Gelir Servisi. İç Gelir Bülteni. Bülten Numarası 2018-10 , 5 Mart 2018.
> Dahili Gelir Servisi. Yayın 502. Tıbbi ve Diş Giderleri .
> Dahili Gelir Servisi. Yayın 969 (2017) Sağlık Tasarruf Hesapları ve Diğer Vergi Dışı Sağlık Planları.