Büyük işverenler uygun fiyatlı bir teminat sunmalıdır, ancak bu nasıl belirlenir?
Uygun Bakım Yasası'nın işveren yetkisi altında, büyük işverenler (50 veya daha fazla tam zamanlı eşdeğer çalışanı olanlar) tam zamanlı (haftada 30 saat) çalışanlarına sağlık sigortası sunmalı veya mali bir ceza ile karşı karşıya olmalıdır.
Büyük işverenlerin sunabileceği kapsama bakımından geniş bir enlem var, ancak işveren görevine uymak için, teminatın asgari değeri sağlaması ve çalışan için uygun olduğu düşünülebilir.
Asgari değer, planın standart bir nüfus için ortalama tıbbi maliyetlerin en az yüzde 60'ını kapsaması ve yatan hasta bakımı ve hekim hizmetleri için “önemli teminat” sağlaması anlamına gelmektedir (asgari değerin asgari temel teminatla aynı şey olmadığını, ancak işverenin Minimum değer sağlayan planlar, asgari temel kapsam için gereklilikleri yerine getirir).
Ancak, ödenebilirlik, bir kişinin gelirine büyük ölçüde bağlı olduğu için daha öznel bir ölçektir. İşverenler ve IRS, bir planın çalışanlar için uygun olup olmadığını nasıl belirler?
Ekonomiklik Tayini: İşverenler Safe Harbor Hesaplarını Kullanıyor
IRS, çalışanın sadece kendi kendine sigorta kapsamındaki primlerin bir kısmının 2018'de hanehalkı gelirinin yüzde 9,56'sını geçmediği sürece, çalışanın kapsama alanını uygun bulmaktadır (bu oran her yıl enflasyon için endekslenmektedir, yüzde 9,5'te başlamıştır). 2014 yılında, her yıl 2017'ye kadar yükseldi ve daha sonra 2018 için hafif bir düşüş gösterdi).
Bu tanımın "kendi kendine" kısmını anlamak önemlidir. Aile üyelerini çalışan planına ekleme maliyeti, satın alınabilirlik belirlendiğinde dikkate alınmaz. Tüm bunlar, çalışanın sadece kendi kapsama alanı için ödeme yapmak zorunda olduğu şeydir. Ne yazık ki, aile üyeleri, işveren tarafından desteklenen ve işveren tarafından desteklenen ve işverene eklenmesi ne kadar masraflı olursa olsun, çalışan için uygun olduğu düşünülen planın kapsamına girmeleri halinde , bireysel pazardaki prim sübvansiyonları için uygun değildir. sponsorlu plan.
Bu aile aksaklığı olarak bilinir.
Dolayısıyla, satın alınabilirlik belirlemesi oldukça basittir: eğer işvereninizin sunduğu teminat 2018'de hane gelirinizin yüzde 9,56'sından daha fazla size mal olacaksa, bu uygun değildir. Bu durumda, bunun yerine bireysel bir piyasa planı satın almak istiyorsanız, borsada prim sübvansiyonlarına erişiminiz olacaktır ve işvereniniz daha sonra işveren yetki cezasına tabi olacaktır.
Fakat işvereniniz hane gelirinizi nasıl biliyor? Büyük bir işveren için tam zamanlı çalışıyorsanız ve kapsamınız hane gelirinizle kıyaslandığında, uygun olmadığında sona erecek olursa, işvereniniz cezaya çarptırılabilir, bu da önemli olabilir. Yine de, işverenler genellikle çalışanlarının toplam hane geliri ile ilgili verilere erişemez.
Bu sorunu çözmek için IRS, işverenlerin kullanabileceği üç “güvenli liman” hesaplaması oluşturdu. İşveren, güvenli liman yöntemlerinden birini kullanarak uygun fiyatlı düşünülen minimum değer teminatını sunması koşuluyla, işveren olası cezalar hakkında endişelenmek zorunda kalmayacaktır.
Güvenli Limanlar
- W2, güvenli liman harcıyor . Bu yöntemi kullanmak için, işveren, çalışanın toplam sağlık sigortası primi maliyetlerinin, 2018 yılında çalışanın W2 ücretlerinin yüzde 9,56'sını geçmediğinden emin olmalıdır. Çalışanlar prim ödemelerini, ödeme dönemi başına dolar olarak belirleyebilirler. veya bir gelir yüzdesi (çalışanın geliri değişirse değişebilir), ancak gelir değişimini hesaba katmak için yıl ortasında yapılan katkıları ayarlama konusunda kısıtlamalar vardır. Bu nedenle, bu yöntem yıl boyunca tutarlı ücretler olan çalışanlar için en iyisidir.
- Ödeme güvenli liman oranı . Bu yöntemi kullanmak için, işveren, plan yılı başlangıcından itibaren çalışanın saatlik ücretini (veya çalışanın belirli bir ayda aldığı en düşük saatlik ücret), 130 ile çarparak, bu toplamın yüzde 9,56'sını hesaplar. Bu sonuç, çalışanın ay için sağlık sigortası için ödeme yapması gereken azami miktar olacaktır. [130 saatlik hesaplama, çalışanın kaç saat çalıştığına bakılmaksızın kullanılır, çünkü tam zamanlı çalışma için minimum tanım budur.]
Ücretli çalışanlar söz konusu olduğunda, ödeme güvenli liman yönteminin oranı sadece işverenin çalışanın prim maliyetinin çalışanın aylık maaşının yüzde 9,56'sını geçmemesini sağlamasını gerektirir.
- Federal yoksulluk seviyesi güvenli liman . Bu güvenli liman yöntemi, her bir çalışan için aynı maksimum prim katkısı ile sonuçlanmaktadır, çünkü her çalışanın gelirinden ziyade, federal yoksulluk düzeyine dayanmaktadır. Bu yöntemi kullanmak için, işvereniniz sadece prim maliyetinizin federal yoksulluk seviyesinin yüzde 9,56'sını geçmemesini sağlamalıdır.
2018 için, federal yoksulluk seviyesi 12.140 $ 'dır (bu hesaplamada kullanılan tek bir kişi için). Dolayısıyla, işvereniniz bu güvenli limanı kullanıyorsa, 2018'deki kapsamınız için toplam prim maliyetleriniz 1,161 ABD Doları veya aylık 97 ABD Doları'nı geçemez. Bu güvenli liman seviyesi genel olarak çalışanların tam kapsama alanı için ödemek zorunda kalacakları en düşük primler ile sonuçlanacaktır, çünkü tam zamanlı çalışanların çoğu federal yoksulluk seviyesinden daha fazla kazanmaktadır.
IRS, İşverenimi Kullanan Güvenli Liman Yöntemini Nasıl Biliyor?
İşvereniniz her yılın başında IRS ile bir rapor hazırlar (ve size bir kopyasını gönderir), önceki yıl boyunca size sunulan kapsamı detaylandırarak. Bu Form 1095-C'dir .
Bu formun 16. satırında, işvereniniz hangi güvenli liman yönteminin (varsa) kullanıldığını açıklamak için bir kod girecektir. Kodlar, 1095-C Formu için işveren talimatlarında açıklanmıştır: Kod 2F, W2 ücretleri güvenli limanı kullanıldığında; Kod 2G, federal yoksulluk seviyesinin güvenli limanın kullanıldığı anlamına gelir ve 2H, güvenli liman kullanım oranının kullanıldığı anlamına gelir.
Güvenli Liman Yöntemlerinde Ek Hane Geliri Sayılmadı
İşvereniniz sadece hane halkınızın gelirinin bir kısmına erişebileceğinden, işvereniniz güvenli liman hesabı kullanıyorsa, bu dikkate alınacaktır. Ve eğer federal yoksulluk düzeyi güvenli liman yöntemi kullanılıyorsa, sadece bir kişi için yoksulluk seviyesine dayanmaktadır. Eşinizin ek bir geliri varsa, işvereniniz primlerinizin gelirinizin yüzde 9,56'sını geçmediğinden emin olunmaz.
İşverenlerin güvenli liman hesaplaması yapması gerekmemektedir. Ancak, işveren görevine uymadığı için verilen cezalar oldukça diktir ve kapsama alanı sunan işverenler, genellikle karşılanabilirlik ilkelerini karşılamayan kapsama alanı sunmak istememektedir.
Bütün bunlar çalışanlar için ne anlama geliyor?
Büyük bir işveren için tam zamanlı çalışıyorsanız, büyük olasılıkla, kendi kapsama alanınız için oldukça ucuz olan sağlık sigortası teklif ediyorsunuz, çünkü işverenler genellikle ACA'nın işveren görevlerine uygun olduklarını garanti etmek isterler. Ancak, aile üyelerini planınıza eklerseniz primler daha büyük olabilir, çünkü işverenlerin kapsama alanını sizin için değil, aileniz için uygun hale getirmeleri gerekmemektedir.
> Kaynaklar:
> Cornell Hukuk Fakültesi, Hukuk Bilgi Enstitüsü. 26 ABD Kodu 36B, Nitelikli bir sağlık planı kapsamında teminat için iade edilebilir kredi. 36B (c) (2) (C) (i) (II) eklenmiştir.
> Sağlık ve İnsani Hizmetler Daire Başkanlığı, Planlama ve Değerlendirme için Yardımcı Sekreterlik Bürosu. 2018 için HHS Yoksulluk Kuralları. 13 Ocak 2018.
> Dahili Gelir Servisi. Gelir Prosedürü 2017-36 .